，# 未税单价计算机操作指南，未税单价是指商品或服务在未包含任何税费之前的单价，计算未税单价通常是为了进行成本核算、报价或内部管理，操作步骤如下：1. 明确已知数据：你需要知道商品或服务的含税总价或含税单价，以及适用的税率（例如增值税率、消费税率等），税率通常以百分比表示，如13%、6%、10%等。2. 选择计算模式： * 从含税价反推未税价：这是最常见的需求，公式是：未税单价 = 含税单价 / (1 + 税率)，或者，如果你有含税总价和数量，先算出含税单价（含税总价 / 数量），再应用上述公式。 * 已知未税价和税率，求含税价：公式是：含税单价 = 未税单价 * (1 + 税率)。3. 进行计算： * 将含税单价（或总价）和税率数值代入相应的公式。 * 执行除法或乘法运算。举例：假设某商品含税单价为113元，适用增值税率为13%。* 计算未税单价：113 / (1 + 0.13) = 113 / 1.13 ≈ 100元。* 验证：如果未税单价是100元，税率13%，则含税单价 = 100 * 1.13 = 113元，计算结果一致。操作提示：确保你使用的税率是正确的，并且是当前有效的税率，根据你的具体需求（是已知含税价求未税价，还是已知未税价求含税价），选择合适的公式进行计算即可。
本文目录导读：
大家好,我是你们的财务小助手！今天咱们来聊聊一个在制造业、贸易行业非常实用的话题——未税单价计算机怎么操作，别着急，咱们一步步来，保证让你看完就能上手，轻松计算未税单价，再也不怕财务报表搞不定！
什么是未税单价？
咱们得搞清楚“未税单价”到底是什么意思。
未税单价，简单来说就是不含税的单价，也就是商品或服务的税前价格，它不包含增值税、消费税等税费，是企业实际成本或利润核算的基础。
举个例子：
某公司销售一批产品，含税总价是11300元，增值税税率是13%，未税单价就是不含税的金额，计算方式是：
未税单价 = 含税总价 ÷ (1 + 税率)
未税单价怎么计算？
未税单价的计算其实非常简单,但很多人容易搞混税率、含税价、未税价之间的关系，下面咱们用表格来理清思路：
| 项目 | 含义 | 计算公式 |
|---|---|---|
| 含税单价 | 商品标价，已包含增值税 | 未税单价 × (1 + 税率) |
| 未税单价 | 商品实际不含税价格 | 含税单价 ÷ (1 + 税率) |
| 增值税额 | 税务部门征收的部分 | 未税单价 × 税率 |
未税单价计算步骤（傻瓜式操作）
假设你有一张采购发票,商品总价是11300元，税率是13%，那么未税单价怎么算？
步骤1：确定含税总价和税率
- 含税总价：11300元
- 税率：13%
步骤2：计算未税总价
- 未税总价 = 含税总价 ÷ (1 + 税率)
- 未税总价 = 11300 ÷ 1.13 ≈ 10000元
步骤3：计算未税单价
- 假设这批商品有100件,那么未税单价 = 未税总价 ÷ 数量
- 未税单价 = 10000 ÷ 100 = 100元/件
这件商品的未税单价是100元。
常见问题解答（FAQ）
Q1：税率不同怎么办？比如税率是6%呢？
没问题,公式一样，税率换一下就行！
含税总价11300元，税率6%：
未税总价 = 11300 ÷ 1.06 ≈ 10660元
未税单价 = 10660 ÷ 100 = 106.6元/件
Q2：发票上没有明确税率怎么办？
这种情况比较少见,但万一遇到，可以这样处理：
- 如果是增值税普通发票,税率通常在发票右上角标注；
- 如果是小规模纳税人,一般按3%或5%计算；
- 如果实在不确定,建议联系开票方确认。
Q3：未税单价和成本价有什么区别？
- 未税单价：不含税的销售价格；
- 成本价：企业实际采购或生产成本，可能包含税、运费、加工费等。
两者是不同的概念,未税单价是对外销售的基础，成本价是企业核算利润的起点。
案例分析：未税单价在实际业务中的应用
案例1：采购原材料
某公司采购一批钢材,含税总价113000元，税率13%，数量100吨。
- 未税总价 = 113000 ÷ 1.13 ≈ 100000元
- 未税单价 = 100000 ÷ 100 = 1000元/吨
这笔未税单价可以作为公司核算成本、计算利润的重要依据。
案例2：销售商品给客户
某公司销售100台空调,每台含税价11300元，税率13%。
- 每台未税单价 = 11300 ÷ 1.13 ≈ 10000元
- 总未税金额 = 100 × 10000 = 1000000元
这样,公司就能准确计算出不含税的销售收入，用于财务报表和税务申报。
未税单价计算小贴士
- 税率是关键：不同税率（如13%、6%、3%）会影响计算结果；
- 含税价是起点：未税单价 = 含税价 ÷ (1 + 税率)；
- 数量决定单价：未税总价 ÷ 数量 = 未税单价；
- 多练习：熟能生巧，建议多做几道题巩固一下。
如果你还在为未税单价计算发愁,别担心，掌握了方法，你也能轻松应对！未税单价是财务、税务、采购、销售等岗位的基础技能，掌握它，工作更高效！
如果还有其他问题,欢迎在评论区留言，我会一一解答！😊
字数统计：约1500字 形式：标题 + 表格 + 问答 + 案例 + 总结
适合场景：企业财务人员、采购员、销售员、会计、创业者等
知识扩展阅读
什么是未税单价？为什么需要计算？ 未税单价就是不含税的价格，也就是商品或服务在未缴纳增值税前的原始价格，比如你从供应商那里采购了10万元货物，这10万元是包含13%增值税的含税价，那未税单价就是10万÷(1+13%)=8.77万，这个计算对财务报销、合同签订、成本核算非常重要,搞错了可能导致企业多缴税或少缴税。
操作前的准备工作（附工具选择表）
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基础工具：计算器/Excel/税务计算软件
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必备资料：
- 含税总价（如发票金额）
- 适用税率（一般纳税人13%、9%、6%等）
- 进项税抵扣情况（如有）
工具对比表： | 工具类型 | 优点 | 缺点 | 适用场景 | |---|---|---|---| | 手动计算 | 简单直接 | 容易出错 | 小额交易 | | Excel | 功能强大 | 需要基础操作 | 定期批量计算 | | 专业软件 | 自动化程度高 | 需要学习成本 | 大型企业 |
分步操作指南（以Excel为例） 案例：采购一批价值46800元的货物，适用13%税率，计算未税单价
Step1：数据整理 A1=含税总价（46800） B1=税率（13%） C1=进项税额（如有）
Step2：公式输入 D1= A1/(1+B1) → 输入后自动得到未税单价40615.38元
Step3：进项税抵扣计算（如有） E1= A1*B1 → 自动计算应纳税额6178.62元
Step4：验证结果 F1= D1*(1+B1) → 检查是否等于原含税价
常见问题Q&A Q1：税率突然从13%降到9%怎么办？ A：只需修改B1单元格的税率数值，系统会自动重新计算，注意：历史交易需单独处理
Q2：收到含税价但税率不明确？ A：① 查看合同约定税率 ② 参照货物类型（农产品/交通运输/信息技术等） ③ 联系开票方确认
Q3：进项税可以抵扣吗？ A：根据《增值税暂行条例》第八条，用于生产、经营的进项税额可以抵扣,但注意：
- 不得抵扣的情形：用于免税项目/集体福利/个人消费等
- 需保留完整票据链
实操案例演示（采购场景） 某公司采购价值5.85万元的办公设备，取得增值税专用发票,计算未税单价：
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票据信息：
- 含税价：58,500元
- 税率：13%
- 进项税认证通过
-
计算过程： 未税单价 = 58,500 ÷ (1+13%) = 51,538.46元 应纳税额 = 58,500 ×13% = 7,605元
-
财务处理： 借：固定资产-办公设备 51,538.46 贷：银行存款 58,500.00 应交税费-应交增值税（进项税额） 7,605.00
销售场景的特殊处理 当企业销售货物时,计算未税单价需注意：
- 含税收入=未税收入×(1+适用税率)
- 不得抵扣的情况：
- 销售免税货物
- 销售自产农产品（9%税率）
- 销售集体福利
案例：某电商销售9.36万元农产品（9%税率），计算未税单价： 未税单价 = 93,600 ÷ (1+9%) = 85,600元 注意：农产品进项税抵扣需额外备案
操作注意事项（重点）
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税率动态调整：
- 2023年4月1日起，小规模纳税人3%税率降至1%
- 2023年7月1日起，部分农产品税率从13%降至9%
- 需定期更新税率表
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数据准确性：
- 含税价必须与发票金额一致
- 税率与货物类别匹配（如运输服务9%，技术服务6%）
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单位统一：
- 货币单位：人民币元（不可混用美元/欧元）
- 数量单位：必须与票据一致（如吨/件/套）
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保存记录：
- 保存计算过程截图/截图
- 建立电子台账（建议Excel模板）
- 定期备份（至少保留5年）
常见错误案例警示 错误1：直接用含税价乘以税率 原式：46800×13%=6084 → 正确应为46800÷1.13=41538.46 错误后果：少计进项税2,545.54元
错误2：忽略进项税抵扣 某企业采购含税价10万元（13%税率），未抵扣进项税： 正确计算：10万÷1.13=8.85万（进项税1.15万） 错误计算：直接10万×13%=1.3万（少抵扣0.15万）
错误3：税率混淆 某餐饮企业误将13%税率用于9%的食品销售： 正确计算：含税价÷1.09 错误计算：含税价÷1.13 → 多缴税约8.5%
进阶技巧：批量计算公式 对于频繁计算的采购订单,可创建Excel模板：
- 在A列输入含税价
- B列输入税率
- C列公式：=A2/(1+B2)
- 复制公式到其他行
- 使用数据验证设置税率下拉菜单（13%/9%/6%/免税）
总结与建议
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掌握三个核心公式：
- 未税单价=含税价÷（1+税率）
- 应纳税额=含税价-未税单价
- 含税价=未税单价×（1+税率）
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建议操作流程： 收到发票 → 核对信息 → 计算未税价 → 确认进项税 → 登记台账 → 定期复核
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学习资源推荐：
- 国家税务总局官网（税率查询）
- 《增值税实务操作手册》（2023新版）
- 税务Ukey软件（自动校验功能）
附：税率速查表（2023年最新） | 货物/服务类型 | 税率 | 典型案例 | |----------------------|-------|------------------------| |
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